Guía para la elaboración del Informe Técnico de Autoevaluación de Riesgos

La presente publicación se emite a título orientativo y como ayuda para la realización
del informe que se debe presentar por parte de los contadores sujetos obligados ante la
UIF. Esta guía resulta una alternativa para la confección del mismo, dejando constancia
que los profesionales son libres de utilizarla o no, conforme su leal saber y entender.

La autoevaluación de riesgos UIF es un informe obligatorio para sujetos obligados (ej. contadores, escribanos, entidades financieras) que identifica y mitiga riesgos de Lavado de Activos (LA), Financiación del Terrorismo (FT) y Proliferación de Armas (FP). Generalmente se presenta antes del 30 de abril de cada año.

Puntos Clave de la Autoevaluación:
Objetivo: Determinar el perfil de riesgo inherente y evaluar la efectividad de los controles internos de la entidad.
Obligatoriedad: Basado en resoluciones específicas (ej. Res. UIF 42/2024 para contadores, Res. 242/2023 para escribanos).
Proceso: Implica identificar, evaluar, monitorear y mitigar factores de riesgo propios de la actividad.

Estructura: Analiza factores de riesgo como clientes, productos, servicios, canales de distribución y zonas geográficas.

Vencimientos e Información:
Contadores Públicos: Plazo para el Informe Técnico de Autoevaluación de Riesgos vence el 30 de abril (Resolución UIF N° 42/2024).
Entidades Financieras: Remiten su informe técnico antes del 30 de abril de cada año calendario.
Escribanos: Deben completar el informe técnico según la Resolución UIF 242/23.

Se recomienda utilizar las guías oficiales publicadas por la UIF y los colegios profesionales correspondientes para la correcta elaboración del informe.

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Guía para elaborar el informe técnico de autoevaluación de riesgos

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